为规范5万元以下工程项目的审计管理，强化内部控制，提高资金使用效益，依据学校相关制度，制定本办法。

一、本办法适用于工程造价5万元以下的建设、修缮、装饰装修等工程项目。

二、项目实施部门原则上应于合同签订之日起一个月内进行备案。备案材料包括：四川工程职业技术大学5万元以下建设、修缮、装饰装修项目备案表；项目立项或审批文件；工程合同电子扫描件；部门自行采购过程与结果记录；预算编制依据（如工程量清单、单价来源、比价/询价记录）等。

三、审计处对备案材料进行分类归档，建立备案台账。

四、审计处每月底从备案项目中随机抽取原则上不低于20%的项目进行审计，具体项目根据审计资源动态调整。

五、优先抽取金额接近5万元、涉及安全或教学关键领域的项目；同一部门短期内频繁申报、可能存在拆分或化整为零的项目；历史审计中发现问题的部门或项目类型。

六、审计实施流程

1.审计处指定审计人员组成审计小组，明确主审和协审职责，必要时邀请第三方审计参与；

2.审计处随机选取被审计项目，向项目实施部门发送审计通知书；

3.项目实施部门应在工程项目竣工验收合格后及时向审计处报送被抽审项目的全部结算资料，原则上应于竣工验收之日起一个月内完成报送。审查内容包括：送审结算工程量的准确性；综合单价的套用；材料单价；取费标准；设计变更及技术、经济签证；其他与结算有关事项；

4.组织审核人员实地查验项目成果（如维修工程质量、设备型号与合同一致性），形成现场勘探记录；

5.记录发现问题，形成初步审核结果，征求相关单位意见；

6.根据反馈修订后形成定案表，项目实施部门和施工单位签字确认后出具正式审计报告。

四川工程职业技术大学5万元以下工程项目抽审流程图