第一章 总 则

第一条 为了规范审计处档案管理，维护审计工作档案的完整与安全，保证档案质量，发挥档案作用，根据《中华人民共和国审计法实施条例》（2010年修订）、审计署《审计机关审计档案工作准则》，结合我校审计工作实际，制定本规定。

第二条 本办法所称审计业务档案，是指审计处在工作中形成的、具有保存价值的以纸质、磁质、光盘和其他介质形式存在的历史记录，主要包括财务审计档案、基建修缮工程审计档案、专项审计档案、经济责任审计档案等内容资料。

第三条 本办法所称行政档案，是指除审计活动中直接形成的档案外的，也由审计部门档案管理人员负责管理的。

第二章 一般原则

第四条 审计人员在审计实施结束后，应当及时收集审计档案材料，按照立卷原则和方法进行归类整理、编目装订、组合成卷和定期归档。

第五条 审计档案实行“谁审计谁立卷”“审结卷成”“定期归档”的责任制度。立卷归档工作应列入项目审计计划，由审计组指定专人负责文件材料的收集、整理和立卷工作，做到边审计、边收集整理，审结卷成。

第六条 审计档案管理工作接受省审计厅内部审计监督机构、省教育厅内部审计机构、省经济和信息化厅内部审计机构和学校档案馆的指导和监督。

第七条 审计处设兼职档案管理员一名，负责对审计档案归总、集中编目并移交等工作。

第三章 审计档案

第八条 审计档案材料应当综合考虑保存价值和相互之间的关联度，以审计报告相关内容的需要为标准，整理选用需要立卷的审计业务档案材料，并归集形成审计业务档案。

第九条 审计业务档案立卷时，应当遵循按项目组卷、按性质分类、按单元排列原则。审计人员应当按审计项目立卷，不同审计项目不得合并立卷。跨年度的审计项目，在审计终结的年度立卷。

第十条 应归入审计业务档案的文件材料分类：

（一）立项性文件材料：上级机关或校领导对审计立项的指示、批示或下达审计项目的任务文件；审计通知书、审计项目委托协议书等。

（二）证明性文件材料：审计证据，审计工作底稿等。

（三）结论性文件材料：审计情况报告、审计报告、审计移送处理书、审定审计报告的批示、审计报告征求意见书、审计建议书、审计意见整改情况等。

（四）其他备查文件材料。

第十一条 审计业务档案中各类性质文件材料的排列要求：

（一）立项性文件材料，各组材料按形成的时间顺序、结合其重要程度予以排列；

（二）证明性文件材料，各组材料按项目审计方案所列审计事项对应的顺序、结合其重要程度予以排列；

（三）结论性文件材料，各组材料按其重要程度予以排列；

（四）其他备查材料，各组材料按形成的时间顺序、结合其重要程度予以排列。

第十二条 审计业务档案内每组材料内部的排列要求：

（一）正件在前，附件在后；

（二）定稿在前，修改稿在后；

（三）批复在前，请示在后；

（四）批示在前，报告在后；

（五）重要文件在前，次要文件在后；

（六）汇总性文件在前，原始性文件在后。

第十三条 各类审计项目应归档的材料清单：

（一）工程类审计项目：

1. 审计业务委托书；

2. 工程项目审计送审表；

3. 审计报告；

4. 其他相关资料。

（二）财务及专项审计项目：

1. 审计业务委托书；

2. 审计通知书；

3. 审计工作底稿和调查记录；

4. 审计报告；

5. 整改情况报告；

6. 其他有关材料。

（三）经济责任审计项目：

1. 审计业务委托书；

2. 审计通知书；

3. 审计工作底稿和调查记录；

4. 审计报告；

5. 整改情况报告；

6. 其他有关材料。

第十四条 行政档案按照文件或事项归类，分年度归集为审计档案。文件印发或事项完结后按照学校的规定及时归档。应归入行政档案的文件材料清单：

（一）学校审计工作的规章制度、年度计划、工作总结、请示批复、获奖文件证书、统计报表等材料；

（二）审计处的内部管理规章制度、重要会议纪要等材料；

（三）其他应归入行政档案的文件材料。

第四章 审计档案的保管和利用

第十五条 立卷人完成审计业务档案归类整理，经审计项目负责人审核检查后，审计处兼职档案员按照学校规定，负责整理组卷，编排页号或件号，填写移交文件目录，在规定时间向学校档案馆移交，随用随调。

第十六条 审计档案的归档及保管期限按档案馆档案管理相关期限执行。

第十七条 电子版审计资料应由审计项目主审按年度、分类别进行数据归总，拷贝交由兼职档案员统一做数据备份。

第十八条 审计业务档案的借阅范围，一般限定在审计处内部。如因特殊原因，外单位需查阅审计档案或出具审计档案证明的，应经审计处主要负责人和主管校领导批准并做好登记。

第五章 附 则

第十九条 本细则自发布之日起施行。

第二十条 本细则由审计处负责解释。